Налоговая служба КР рассказала об ответственности за использование электронных кошельков, оформленных на физических лиц, в предпринимательской деятельности

Согласно закону, использование личных электронных кошельков или QR-кодов физических лиц для получения платежей за товары или услуги в рамках бизнеса считается нарушением. Важно отметить, что до 31 декабря 2026 года Налоговая служба приостановила рейды и контрольные закупки для проверки соблюдения некоторых требований законодательства, включая использование специального оборудования для работы с банковскими картами и электронными платежами.

Контроль за соблюдением этих норм возложен на коммерческие банки, которые должны следовать принципу «Знай своего клиента». Это означает, что банки обязаны выявлять подозрительные транзакции на физических счетах, которые могут указывать на предпринимательскую деятельность. В случае выявления таких операций банки имеют право ограничивать доступ к счетам или блокировать их. Национальный банк Кыргызской Республики также может применять меры к коммерческим банкам, если те не соблюдают контрольные процедуры.

Налоговая служба активно сотрудничает с Национальным банком и коммерческими банками. Ранее, до введения административной ответственности, информация о случаях использования физических счетов в бизнесе передавалась в банки для принятия соответствующих мер.

Ужесточение контроля за использованием QR-кодов на физических лиц связано с рисками уклонения от уплаты налогов, особенно среди крупных налогоплательщиков, для которых мораторий на проверки не распространяется. Известны случаи, когда компании принимали платежи на счета своих сотрудников, например, в сфере общественного питания, когда платежи поступали на электронные кошельки официантов вместо расчетов на счета организаций.

За использование личного электронного кошелька в коммерческих целях предусмотрены штрафные санкции. Первое нарушение может быть наказано предупреждением, а в случае повторного — штрафами: для физических лиц — 5 000 сомов, для юридических лиц — 20 000 сомов. При повторных нарушениях размеры штрафов возрастают до 13 000 и 65 000 сомов соответственно.

Важно отметить, что Налоговая служба не имеет прямого доступа к счетам граждан и может получать такую информацию только на основании судебного решения. Нарушения выявляются в ходе контрольных мероприятий, таких как рейды и проверки торговых точек. Если QR-код размещен на физическое лицо, это может служить признаком нарушения законодательства.

На рынках и в некоторых сегментах розничной торговли действует мораторий на проверки, что позволяет акцентировать внимание на разъяснительной работе. Тем не менее, для крупных налогоплательщиков контроль осуществляется более тщательно из-за повышенных рисков для бюджета.

Согласно законодательству, требования по защите прав потребителей и банковское законодательство не противоречат друг другу. Закон о защите прав потребителей обязывает продавцов не ограничивать покупателей в способах оплаты, в то время как банковское законодательство требует, чтобы безналичные платежи принимались на корректные предпринимательские счета. Таким образом, безналичные платежи должны осуществляться через предпринимательские счета и QR-коды.

Коммерческие банки осуществляют дистанционный контроль операций, используя риск-ориентированные модели. Если на один физический кошелек регулярно поступает много средств от различных лиц, банк может заблокировать счет для выяснения обстоятельств.

Сбор средств на благотворительные или непредпринимательские цели допускается, если банк предварительно уведомлен о характере поступлений. Однако регулярные поступления от различных лиц могут рассматриваться как потенциальный риск и подлежат проверке.

Использование контрольно-кассовых машин и выдача чеков не освобождают от обязательства принимать платежи на предпринимательские счета. Получение денег на личный электронный кошелек в ходе бизнеса считается нарушением независимо от использования ККМ.

Банки заверяют, что процесс открытия предпринимательского счета или бизнес-кошелька можно осуществить быстро, даже дистанционно, при наличии налоговой регистрации. Однако некоторые предприниматели все еще предпочитают использовать физические кошельки из-за отсутствия комиссий на физические переводы и различий в тарифах на эквайринг.

Постановлением Правительства Кыргызской Республики от 23 декабря 2015 года утвержден перечень видов деятельности, для которых обязательно наличие средств безналичной оплаты, включая 18 направлений, таких как крупная торговля, аптеки, АЗС и объекты общественного питания.

Налоговая служба осознает важность разъяснительной работы и проводит её в рамках своих полномочий. Вопросы банковского регулирования находятся в ведении Национального банка и коммерческих банков. Налоговая служба готова к расширению совместных разъяснительных мероприятий с Национальным банком и коммерческими банками для снижения уровня недопонимания и беспокойства среди предпринимателей.